De gemeente moet voldoen aan de volgende 3 wettelijke normen uit de Wet fido: het drempelbedrag, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Drempelbedrag
Gemeenten mogen een beperkt bedrag aanhouden op eigen bankrekeningen om aan dagelijkse betaalverplichtingen te kunnen voldoen. Gemiddeld per kwartaal mag dit saldo niet meer zijn dan het drempelbedrag. Het meerdere moet bij de schatkist worden weggezet.
Het drempelbedrag is gebaseerd op de omvang van de begroting. Voor 2027 is het drempelbedrag vastgesteld op € 16,2 mln. Door dagelijkse sturing op de liquiditeitspositie is de verwachting dat de (gemiddelde) banksaldi per kwartaal ruim onder de drempel blijven en dat daarmee voor geheel 2027 wordt voldaan aan deze wettelijke norm.
| bedragen x € 1 mln. | |||
|---|---|---|---|---|
Drempelbedrag schatkistbankieren 2027 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 |
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting | 3.614 | 3.614 | 3.614 | 3.614 |
Drempelbedrag o.g.v. Wet fido | 16,2 | 16,2 | 16,2 | 16,2 |
Gemiddelde omvang banksaldi (verwacht) | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 13,2 | 13,2 | 13,2 | 13,2 |
Kasgeldlimiet
De gemeente mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld financieren, hiervoor geldt de kasgeldlimiet. Deze limiet bedraagt 8,5% van de begroting. Voor 2027 is dit € 307 mln. Bijna geheel 2027 wordt een liquiditeitsoverschot verwacht (zie grafiek liquiditeitsprognose). De kasgeldlimiet wordt niet overschreden, waarmee wordt voldaan aan deze wettelijke norm. Eind 2027 ontstaat naar verwachting een kleine financieringsbehoefte van circa € 50 mln. Ook dan wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Bij een structurele overschrijding van de kasgeldlimiet moeten nieuwe lange leningen worden aangetrokken.
Pas in 2029-2030 wordt naar verwachting de kasgeldlimiet langdurig overschreden. Bij een structurele overschrijding van de kasgeldlimiet worden nieuwe lange leningen aangetrokken.
bedragen x € 1 mln. | ||||
Kasgeldlimiet 2027 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 |
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting | 3.614 | 3.614 | 3.614 | 3.614 |
Kasgeldlimiet o.g.v. Wet fido: 8,5% van grondslag | 307 | 307 | 307 | 307 |
Gemiddelde vlottende schulden | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gemiddelde vlottende middelen (verwacht) | 0 | 0 | 0 | -50 |
Gemiddelde netto vlottende schulden | 0 | 0 | 0 | -50 |
In % begroting | 0,0% | 0,0% | 0,0% | -1,4% |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 307 | 307 | 307 | 357 |
Renterisiconorm
Bij het aangaan van langlopende leningen moet de gemeente rekening houden met de renterisiconorm. Deze norm heeft als doel het toekomstig renterisico te beperken door de aflossingen en renteherzieningen te spreiden over verschillende jaren. Concreet betekent dit dat de gemeente per jaar een maximumbedrag aan leningen mag aflossen, dan wel mag herzien. Dit maximum is gelijk aan 20% van de begroting. In 2027 komt dit neer op € 723 mln. Er wordt in 2027 € 101,7 mln. afgelost en er worden geen renteherzieningen voorzien. Daarmee blijft het renterisicobedrag ruim onder de norm. Ook voor de periode 2028-2030 voldoet Den Haag aan de wettelijke renterisiconorm aangezien het verwachte renterisicobedrag gelijk blijft.
bedragen x € 1 mln. | ||||
Renterisiconorm | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
Grondslag voor norm: omvang oorspronkelijke begroting | 3.614 | 3.587 | 3.526 | 3.572 |
Renterisiconorm o.g.v. Wet fido: 20% van grondslag | 723 | 717 | 705 | 714 |
Renteherzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aflossingen | 101,7 | 101,7 | 101,7 | 101,7 |
Risicobedrag | 101,7 | 101,7 | 101,7 | 101,7 |
In % begroting | 2,8% | 2,8% | 2,9% | 2,8% |
Ruimte (+) / overschrijding (-) | 621 | 616 | 604 | 613 |