Voor de interne toerekening van de rentekosten over investeringen hanteert de gemeente het omslagrentesysteem. De berekeningsmethode is landelijk voorgeschreven door de commissie BBV en de gemeente is verplicht deze methode te gebruiken. De berekeningsmethode wordt weergegeven in de tabel hieronder. De berekening houdt in dat over alle investeringen een gemiddelde interne rente wordt gerekend, rekening houdend met rentelasten en rentebaten van de gemeente.
| bedragen x € 1.000 | |||
|---|---|---|---|---|
Renteschema | 2027 | |||
A | Externe rentelasten over de korte en lange financiering | 17.842 | ||
B | Externe rentebaten over de korte en lange financiering | -/- | 14.813 | |
C | Saldo Externe rentelasten en rentebaten | 3.029 | ||
Rente grondexploitatie | -/- | -154 | ||
Rentebaten projectfinanciering | -/- | -492 | ||
-646 | ||||
Toe te rekenen externe rente | 2.383 | |||
D1 | Toegerekende rente over eigen vermogen | 14.070 | ||
D2 | Toegerekende rente over vreemd vermogen | 1.792 | ||
E | Totaal toe te rekenen rente | 18.245 | ||
Toegerekende omslagrente | 6.603 | |||
F | Verwacht Renteresultaat op het taakveld Treasury | -11.642 | ||
De begrote boekwaarde van de activa bedraagt per 1 januari 2027 € 2,64 mld. Het rentepercentage van aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt 0,69%, zijnde € 6,6 mln. De gemeente rondt dit af naar 0,25% en hanteert dit percentage voor de renteomslag voor begrotingsjaar 2027. Het verwacht renteresultaat is verantwoord op taakveld treasury. Alle in de tabel gepresenteerde bedragen zijn verwerkt in de begroting.