Overhead

Toelichting (inzet) Budgettair kader 2026-2030

Gemeentelijke organisatie (- € 12,8 mln.)    
Voor een financieel gezonde gemeente voeren we een taakstelling door. Dat doen we door kritisch te kijken naar taken, processen en kosten, door scherpe keuzes te maken in prioriteiten, de inzet van nieuwe en innovatieve technieken zoals AI en door mogelijkheden voor efficiënter werken en samenwerking te benutten. We nemen een structurele taakstelling van € 42 miljoen op voor de gemeentelijke organisatie, die we stapsgewijs realiseren door natuurlijke uitstroom en waarbij we gedwongen ontslagen willen voorkomen. Op programma Overhead loopt de impact op naar € 12,8 mln. in 2030.

Bestuurlijke organisatie (+ € 0,8 mln.)
De verkiezingsuitslag laat zien dat Den Haag een veelzijdige stad is met inwoners die uiteenlopende wensen en verwachtingen hebben. Wij vinden het belangrijk dat die breedte ook terugkomt in het stadsbestuur en de samenwerking met de gehele raad. Daarom hebben wij, vanuit onze verschillende politieke achtergronden, de verantwoordelijkheid genomen om een stabiele coalitie te vormen. De breedte van deze samenwerking, de behoefte aan bestuurlijke slagkracht en zichtbare aanwezigheid in de stad, maken dat wij kiezen voor een college met tien wethouders. Dat brengt extra kosten met zich mee voor de ambtelijke ondersteuning.

Compliance (+ € 1,0 mln.)     
We moderniseren en investeren in onze systemen en werkwijzen, waarbij we veilig en verantwoord de mogelijkheden van AI benutten. We investeren structureel € 1,05 miljoen om te voldoen aan de wettelijke vereisten voor privacy (AVG), wet openbare overheid en digitale weerbaarheid.

Nadeelcompensatie (+ € 0,4 mln.)
Ondernemers kunnen recht hebben op nadeelcompensatie als zij onevenredig worden geraakt door gemeentelijke ingrepen, zoals de afsluiting van belangrijke wegen en bruggen. Het aantal aanvragen is de afgelopen jaren sterk gestegen. We investeren in extra ambtelijke capaciteit voor een snellere afhandeling van aanvragen voor nadeelcompensatie, binnen een robuuste en betrouwbare bedrijfsvoering.

Onafhankelijke commissie Integriteit (+ € 0,2 mln.)
We zorgen dat de nieuw ingestelde commissie integriteit haar werk kan doen en kan staan voor onafhankelijke afhandeling van meldingen en bescherming van melders.

Verticale toelichting Overige (neutrale) mutaties 2027

Loon-, prijs- en volumestijgingen (+ € 16,7 mln.)
In de geactualiseerde begroting is compensatie opgenomen voor loon- en prijsstijgingen, ter dekking van cao- en inflatieontwikkelingen. Daarnaast is door groei van de totale gemeentelijke organisatie aanvullend budget opgenomen om de daarmee samenhangende extra bedrijfsvoeringskosten te dekken.

Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen (MBS) (+ € 6,8 mln.)
Het programma MBS is opgestart met als doel de huidige bedrijfsvoeringssystemen te vervangen door een SaaS-oplossing (Software as a Service), wat aansluit bij de gemeentebrede cloudstrategie. Om de uitgaven in de komende jaren te dekken bouwt de organisatie een bestemmingsreserve op. In 2027 zijn de uitgaven begroot op € 7,1 mln. De actualisatie van de uitgavenplanning en toevoeging aan de reserve samen leidt tot een lastentoename van € 6,8 mln. Hier tegenover staat een batenstijging (onttrekking) van hetzelfde bedrag.

Overhead toerekening (+ € 6,0 mln.)
Door actualisatie van de gehele begroting van de gemeente nemen de lasten die toegerekend worden aan overzicht overhead, toe. Gemeentebreed zijn deze mutaties neutraal. Het betreft een bijstelling van de verdeling van lasten en baten tussen overhead en beleidsprogramma's.

Meerjarenonderhoudsplan (+ € 4,3 mln.)
Actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan voor panden ambtelijke huisvesting leidt tot een toename van de lastenraming in 2027 van € 4,3 mln. Dit betreft vooral een verschuiving tussen de verschillende begrotingsjaren.

Herfasering (+ € 3,6 mln.)
Met het Programma Cloud Services bouwen we aan een betrouwbaar, veilig en toekomstbestendig fundament voor onze digitale dienstverlening. Hiervoor is een meerjarige kostenraming opgesteld, waarvan realisatie afhankelijk is van het tempo waarop we onze applicaties kunnen migreren van fysieke datacenters naar de Microsoft Azure-cloudomgeving. Het tempo waarin dat gebeurt is in beperkte mate voorspelbaar, waardoor 3,6 mln. verschuift van 2026 naar 2027.

Kapitaallasten (+ € 1,7 mln.)
Op programma Financiën staan centraal de kapitaallasten begroot van het meerjarig investeringsplan. Op basis van de gerealiseerde investeringen over 2025 vindt volgens de bestaande systematiek overheveling vanuit programma Financiën naar de betreffende beleidsprogramma's plaats. In 2027 is per saldo € 1,7 mln. overgeheveld naar programma Overhead.

Horizontale toelichting Overige (neutrale) mutaties 2026-2030

Toelichting (inzet) Budgettair kader 2026-2030

Taakstelling verkoop vastgoed (+ € 7,5 mln.)
Voor de jaren 2028 en 2029 is een verkooptaakstelling van in totaal € 7,5 mln. opgenomen. In 2027 wordt een inventarisatie gemaakt van de vastgoedportefeuille om te bepalen welke panden kunnen worden verkocht om de taakstelling te realiseren.

Verticale toelichting Overige (neutrale) mutaties 2027

Onttrekking reserve Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen (MBS) (+ € 6,8 mln.)
Het programma MBS is opgestart met als doel de huidige bedrijfsvoeringssystemen te vervangen door een SaaS-oplossing (Software as a Service), wat aansluit bij de gemeentebrede cloudstrategie. Om de uitgaven in de komende jaren te dekken bouwt de organisatie een bestemmingsreserve op. De actualisatie van de uitgavenplanning leidt ertoe dat in 2027 € 6,8 mln. meer wordt onttrokken aan de reserve dan eerder in de begroting was opgenomen.

Overhead toerekening (+ € 1,7 mln.)
Door actualisatie van de gehele begroting van de gemeente nemen de lasten en baten die toegerekend worden aan overzicht overhead, toe. Gemeentebreed zijn deze mutaties neutraal. Het betreft een bijstelling van de verdeling van lasten en baten tussen overhead en beleidsprogramma's.

Horizontale toelichting Overige (neutrale) mutaties 2026-2030
De begrote baten in 2030 zijn € 8,9 mln. lager dan in 2026. Dit komt uitsluitend door de incidentele onttrekking aan de reserve Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen in 2026 ad € 8,9 mln., zoals hiervoor is toegelicht.

Toelichting IV3-categorieën (begrotingssaldo van lasten en baten, exclusief reserves)
In de Informatievoorschriften voor gemeenten staat uit welke componenten de overhead bestaat. In onderstaande tabel is het begrotingssaldo naar deze componenten uitgesplitst:

bedragen x € 1.000

Het programma MBS is opgestart met als doel de huidige bedrijfsvoeringssystemen te vervangen door een SaaS-oplossing (Software as a Service), wat aansluit bij de gemeentebrede cloudstrategie. Om de uitgaven in de komende jaren te dekken bouwt de organisatie een bestemmingsreserve op. In 2027 wordt € 4,6 mln. toegevoegd en € 7,1 mln. onttrokken aan de reserve.

 
De voorziening is bestemd voor uitgaven in het kader van het Sociaal Voorzieningenfonds Den Haag (personeelsfonds).

Aanschaf hardware/software
Deze investering betreft de reguliere vervanging van hardware (zoals servers, switches en overige netwerkapparatuur), vervanging van werkplek-hardware en mobiele devices (laptops, beeldschermen, smartphones) en vervanging of updates van software van de aan bedrijfsvoering gerelateerde IT-systemen.

Klantgebonden investeringen ambtelijke huisvesting
Dit betreft klantgebonden vervanging van gebouwonderdelen, installaties en omgevingswerken aan de panden uit de strategische kernvoorraad (SKV-panden), zijnde Spui 70/Stadhuiscomplex, Leyweg, Fruitweg en stadsdeelkantoren.
In 2027 gaat het o.a. om vervangen van databekabeling op het Spui, investeringen in het nieuwe werkplekconcept (Werken & Ontmoeten), en de afwerking van vloeren en muren op de Leyweg.

Pandgebonden investeringen ambtelijke huisvesting
Dit betreft pandgebonden vervanging van gebouwonderdelen, installaties en omgevingswerken aan de panden uit de strategische kernvoorraad (SKV-panden), zijnde Spui 70/Stadhuiscomplex, Leyweg, Fruitweg en stadsdeelkantoren.
In 2027 gaat het o.a. om bouwkundige aanpassingen op het Spui en op de Leyweg.

Toerekening overhead aan heffingen en tarieven
In de Kadernota begroting en verantwoording Overhead is opgenomen dat voor toerekening van overhead wordt uitgegaan van een opslagpercentage, gedifferentieerd naar binnendienstmedewerkers en buitendienstmedewerkers. De percentages worden jaarlijks bij de begroting vastgesteld.
Het opslagpercentage wordt bepaald door het saldo van lasten en baten op taakveld Overhead te delen door de totale personele kosten op de overige taakvelden, met uitzondering van taakveld 010 Bestuur en 640 Sociale Werkvoorziening.

In 2027 is de maximale opslag van de gemeentebrede overhead op de toerekening van personeelslasten aan prijzen en tarieven 36% voor binnendienstmedewerkers en 27% voor buitendienstmedewerkers. Voor buitendienstmedewerkers geldt een andere opslag omdat zij minder gebruik maken van huisvesting en werkplekken.

Verbonden partijen
De gemeente neemt binnen de strategische kernvoorraad deel aan 7 Verenigingen van Eigenaren die als verbonden partij worden aangemerkt. Deze verenigingen maken jaarlijks afspraken over het uitvoeren van onderhoudswerkzaamheden aan panden.