Financiën

Stabiele en betrouwbare gemeentefinanciën.

Binnen deze activiteit worden de volgende zaken uitgevoerd:

• Het zorgvuldig begroten van de gemeentefondsuitkering. Het gemeentefonds vormt de belangrijkste inkomstenbron van de gemeente. Ontwikkelingen in het fonds hebben directe invloed op de financiële positie en begrotingsruimte van Den Haag. Daarom volgen wij ontwikkelingen in het gemeentefonds en de rijkscirculaires nauwgezet en verwerken wij deze tijdig in de P&C producten;
• Via een actieve lobby spant de gemeente zich in om de door het rijk voorgenomen korting op het gemeentefonds zoveel als mogelijk te beperken;
• Het toepassen van de trend voor trend systematiek zodat de begroting elk jaar op het juiste prijspeil kan worden gehouden;
• Het inzetten van de gemeentebrede reserves om gerichte impulsen te kunnen geven aan diverse beleidsterreinen binnen de begroting. Denk hierbij aan de inzet van de Enecoreserves of de reserve Co-financiering.

De lasten betreffen:

• € 11,8 mln. overige goederen en diensten;
• € 75,2 mln. toevoegingen reserves.

De inkomsten bestaan uit:

• € 2.023 mln. inkomensoverdrachten (gemeentefondsuitkeringen);
• € 171 mln. onttrekkingen uit reserves.

Het doel van deze activiteit is dat de gemeente te allen tijde in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen tegen zo laag mogelijke rentekosten.

Binnen deze activiteit worden onder andere de volgende taken uitgevoerd:

• Op dagelijkse basis aantrekken van geld, om zo te zorgen dat uitkeringen, facturen, subsidies en salarissen tijdig betaald worden;
• Het financieren van de investeringen in de openbare ruimte met eigen geld en/of met langlopende leningen;
• Het beheersen van de rentekosten en risico's;
• Verantwoordelijk zijn voor de bancaire infrastructuur (netwerk van huisbankier en overige banken) van het gemeentelijke betalingsverkeer.

Een uitgebreide toelichting op de treasury is opgenomen in de paragraaf financiering.

De lasten bestaan uit:

• € 1,3 mln. overige goederen en diensten;
• € 16,5 mln. rente;
• € 12,5 mln. toevoegingen aan reserves;
• € 33,9 mln. afschrijvingen;
• € 8,4 mln. toegerekende rente.

De inkomsten bestaan uit:

• € 6,7 mln. rente;
• € 15,1 mln. dividenden en winsten;
• € 14,6 mln. onttrekkingen aan reserves;
• € 16,3 mln. toegerekende rente.

Het doelmatig, efficiënt en transparant beheren van het erfpachtstelsel, zodat het een effectief instrument vormt voor het gemeentelijke grondbeleid en bijdraagt aan het realiseren van de gemeentelijke beleidsdoelstellingen.

Om dit voor elkaar te krijgen, streven we naar de volgende resultaten. In 2027:

• Beheert de gemeente 81.500 contracten waarvan 50.000 eeuwigdurende rechten met afgekochte canon, 18.400 eeuwigdurende rechten met vijfjarige herziening en circa 13.100 tijdelijke rechten;
• Beoordeelt de gemeente 3.350 aantal tijdelijke erfpachtrechten;
• Herziet de gemeente de canon van 2.750 erfpachters met een canonverplichting.

• De gemeente beheert het erfpachtstelsel in lijn met Erfpacht stelselwijziging (RIS317822 ) en aanvullende maatregelen stelselwijziging erfpacht (RIS322984 ). In 2027:Borgt de gemeente de continuïteit van dienstverlening. Burgers, ondernemers en professionele partijen kunnen rekenen op betrouwbare, tijdige en voorspelbare dienstverlening, met verbeterde informatievoorziening, bereikbaarheid en doorlooptijden;
• Versterkt de gemeente de kwaliteit van producten en diensten door actualisatie van processen, betere datakwaliteit, verdere digitalisering en transparante communicatie over rechten en plichten;
• Voert de gemeente een meerjarig programma voor achterstanden uit om beoordelingen van tijdelijke rechten te verwerken, omzettingen bij canonherzieningen uit te voeren, en dossiers te actualiseren;
• Zorgt de gemeente voor de uitwerking van de waarderingsmethodiek en de toepassing daarvan op heruitgiftes, waaronder het her-beoordelen van eerder heruitgegeven rechten vanaf medio 2021. Daarbij wordt aangesloten bij het raadsvoorstel Aanvullende maatregelen stelselwijziging erfpacht (RIS322984 ) en de verdere uitwerking daarvan;
• Zorgt de gemeente ervoor dat de bepaling van het canonpercentage en de gevolgen ervan voor erfpachters uitgewerkt worden. Dit in aansluiting op het raadsvoorstel Aanvullende maatregelen stelselwijziging erfpacht (RIS322984 ) en de verdere uitwerking daarvan;
• Maakt de gemeente een koppeling tussen de bestaande erfpachtapplicatie en MijnDenHaag om de dienstverlening verder te verbeteren.

De kosten bestaan uit:

• € 3,5 mln. salarissen sociale lasten;
• € 3,1 mln. overige goederen en diensten;
• € 1,3 mln. rente;
• € 0,6 mln. afschrijvingen;
• € 1,0 mln. toegerekende rente;
• € 2,9 mln. overige verrekeningen;
• € 2,1 mln. diversen.

De inkomsten bestaan uit:

• € 4,8 mln. gronden;
• € 19,5 mln. pachten;
• € 2,0 mln. overige goederen en diensten.

Dat de gemeentelijke belastingen op een zorgvuldige en efficiënte wijze worden geheven en geïnd, met als resultaat dat de begrote opbrengsten worden gerealiseerd.

De gemeente heft en int de gemeentelijke belastingen. In 2027:

• Heft en int de gemeente OZB, parkeerbelasting, toeristenbelasting en precariobelasting op woonboten (liggeld);
• Bepaalt de gemeente de waarde van woningen en niet-woningen op basis van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). Deze waarde dient als basis voor onder meer de OZB;
• Biedt de gemeente maatwerkoplossingen aan, zoals uitstel van betaling, of betalingsregelingen voor inwoners die moeite hebben met het betalen van hun belastingen;
• Scheldt de gemeente belastingen kwijt voor inwoners met een laag inkomen en geen vermogen.
• Bereidt de gemeente de vervanging voor van het Integraal Belastingsysteem (IBS) van de gemeente Den Haag. Dit is een noodzakelijke en impactvol project waar uw raad t.z.t. uitgebreider in wordt meegenomen;
• Bereidt de gemeente zich voor op de nieuwe wettelijke vereisten uit het Wetsvoorstel Versterking Waarborgfunctie Awb (o.a. meer maatwerk en informele afdoening van bezwaarschriften);
• Wordt de toeristenbelasting verhoogd naar € 8,80 per persoon per nacht. Het lage tarief, voor overnachtingen op campings en in havens, wordt verhoogd naar € 4,05. Dit wijkt af van het coalitieakkoord waarin een verhoging naar 6,5% is opgenomen. Bij de nadere uitwerking hiervan is naar voren gekomen dat een verhoging naar 6,5% niet volstaat om de afgesproken € 7,7 mln. te realiseren. Bovendien brengt deze aanpassing van systematiek de nodige onzekerheid met zich mee over de hoogte van de inkomsten uit toeristenbelasting. Daarom is ervoor gekozen vast te houden aan de huidige systematiek met een vast tarief per persoon per nacht.

De lasten bestaan uit:

• € 10,4 mln. salarissen sociale lasten;
• € 3,5 mln. overige goederen en diensten;
• € 4,7 mln. overige kapitaaloverdrachten.

De inkomsten bestaan uit:

• € 309 mln. belastingen (OZB, parkeerbelasting en toeristenbelasting);
• € 6,0 mln. overige goederen en diensten.

Het doel is het zo zorgvuldig en efficiënt mogelijk uitvoeren van de vennootschapsbelasting, reclameopbrengsten en een aantal gemeentelijke verzekeringen.

Binnen deze activiteit worden de volgende zaken uitgevoerd:

• Incasseert de gemeente de opbrengsten vanuit reclame-uitingen op grond van het reclamebeleid (RIS318509 );
• Draagt de gemeente de verschuldigde vennootschapsbelasting af aan het Rijk;
• Voert de gemeente een verzekeringsbeleid dat aansluit bij het gemeentelijk risicoprofiel.

De lasten bestaan uit:

• € 1,1 mln. apparaatslasten;
• € 1,7 mln. belastingen;
• € 0,1 mln. afschrijvingen.

De opbrengsten bestaan uit:

• € 0,6 mln. huren;
• € 7,9 mln. overige goederen en diensten.